FXの税金・確定申告のやり方【2026年最新】初心者向け完全ガイド

「FXで利益が出たら、税金はどうなるの？」 「確定申告のやり方が分からなくて不安…」

FXをこれから始めようと思っている方や、初めて利益が出た方にとって、税金や確定申告の問題は大きな壁に感じられるかもしれません。

実は、筆者はFXを実際に経験しています。最初は私も「税金って難しそう」と悩んでいましたが、基本的なルールさえ押さえれば、決して恐れるものではありません。

結論から言うと、FXで一定以上の利益が出た場合、確定申告が必要になります。この手続きを正しく理解しておくことは、投資を安全に続ける上で非常に重要と言われています。

この記事では、FXの税金と確定申告のやり方について、初心者の方にも図解を用いてわかりやすく解説します。（※記事内の税率や金額などの数字については、必ず国税庁などの公式サイトで要確認をお願いします）

最後まで読めば、税金の不安が解消され、「安心してFXをやってみたい！」と思えるはずです。

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FXの税金とは？確定申告が必要になる基準

FXで利益が出た場合、その利益には税金がかかり、確定申告が必要になる場合があります。ここでは、どのような人が確定申告の対象になるのかを解説します。

会社員（給与所得者）は20万円以上の利益から

会社員など、給与を受け取っている方の場合、FXによる年間（1月1日〜12月31日）の利益が20万円を超えると、原則として確定申告が必要になると言われています。 利益が20万円以下の場合は、所得税の確定申告は不要となる場合がありますが、住民税の申告は別途必要になることがあるため注意が必要です。

専業主婦や学生（扶養内）は48万円以上の利益から

パート収入などがない専業主婦や学生の方の場合、FXの利益が年間で48万円（基礎控除額）を超えると、確定申告が必要になると言われています。 利益が48万円を超えると、扶養から外れてしまう場合があるため、ご家族の税金にも影響する可能性があります。

税率は一律で約20%（申告分離課税）

FXで得た利益に対する税金は「申告分離課税（しんこくぶんりかぜい）」という制度が適用されます。これは、給与など他の収入とは分けて税金を計算する仕組みです。 税率は、所得の金額に関わらず一律で20.315%（所得税15%＋住民税5%＋復興特別所得税0.315%）とされています。（※2026年時点。最新の税率や詳細は国税庁公式サイトをご確認ください。要確認）

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【図解イメージ：FXの税金・確定申告の基準】

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FXの税金計算に役立つ！確定申告のやり方3ステップ

確定申告のやり方は、大きく分けて3つのステップに分かれます。一つずつ見ていきましょう。

ステップ1：年間の損益を確認する（年間損益報告書）

まずは、1月1日から12月31日までの1年間に、FXでいくらの利益（または損失）が出たのかを確認します。 これは、ご利用のFX会社のマイページなどからダウンロードできる「年間損益報告書」を見れば一目で分かります。 使いやすい取引ツールを提供する会社を選ぶと、こうした書類の発行もスムーズです。 （参考：【Hachi FX】人気のFX口座を徹底比較！）

ステップ2：必要経費を計算する

FXの利益から、取引のためにかかった「経費」を差し引くことができます。利益が減れば、その分支払う税金も安くなる場合があります。 経費として認められる可能性があるものには、以下のようなものが挙げられます。

• FXの勉強のために買った書籍代
• セミナーの参加費や交通費
• パソコンやスマホの通信費（FXに使用した割合のみ）

（※経費として認められるかは状況により異なります。詳しくは税務署または公式サイトをご確認ください）

ステップ3：国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で入力する

利益と経費が計算できたら、実際に申告書を作成します。 現在は、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用して、パソコンやスマホから画面の指示に従って入力していくやり方が一般的と言われています。完成した書類は、マイナンバーカードを使ってe-Tax（電子申告）で提出することも可能です。

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ここで、確定申告を見据えてこれからFXを始めるなら、取引ツールが使いやすく、損益の確認も簡単なFX会社を選ぶのがおすすめです。

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FXで税金を減らす？知っておくべき節税のやり方

FXの税金制度には、知っておくと有利になる可能性のある仕組みがあります。ここでは代表的なものを紹介します。

損失を翌年以降に持ち越す「繰越控除（3年間）」

FXで年間トータルが「マイナス（損失）」になってしまった場合でも、確定申告をしておくメリットがあります。 それが「繰越控除（くりこしこうじょ）」です。これは、今年の損失を翌年以降、最長3年間にわたって繰り越し、将来の利益から差し引くことができる制度です。 つまり、翌年以降に利益が出た際の税金を減らせる場合があるため、損失が出た年も申告しておくのが一般的と言われています。（※要確認）

複数の投資口座の損益を合算する「損益通算」

複数のFX会社を利用している場合や、CFDなど他の対象となる投資を行っている場合、それらの利益と損失を合算して計算することができます。これを「損益通算（そんえきつうさん）」と呼びます。 A社でプラス、B社でマイナスだった場合、これらを合算することで、税金の対象となる利益を減らせる場合があります。

経費をしっかり計上する

先述の通り、FXのためにかかった費用を必要経費として計上することも、有効な節税のやり方の一つです。領収書やレシートはしっかりと保管しておきましょう。 ※各控除や特例の詳細な適用条件については、必ず国税庁公式サイトなどで要確認をお願いいたします。

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初心者によくあるFXの税金・確定申告に関するFAQ

FXの税金や確定申告について、初心者の方が抱きやすい疑問をまとめました。

スマホからでも確定申告はできますか？

はい、スマホからでも確定申告を行うことができます。 国税庁のウェブサイトを利用すれば、スマートフォン専用の画面で必要事項を入力し、マイナンバーカードを読み取ることで簡単に提出できると言われています。

確定申告をしないとどうなりますか（ばれますか）？

FX会社は、顧客の取引損益を税務署に報告する義務があります（支払調書）。そのため、利益が出ているのに申告をしないと、税務署に把握される可能性が非常に高いと言われています。 無申告が発覚した場合、本来の税金に加えて「無申告加算税」や「延滞税」などの重いペナルティが課される場合があるため、必ず正しく申告するようにしましょう。

未決済のポジション（含み益）には税金がかかりますか？

FXでは、ポジション（建玉）を決済して初めて利益が確定します。そのため、決済をしていない状態の「含み益（為替差益）」には、原則として税金はかからないと言われています。 ただし、スワップポイント（金利差調整分）の扱いについては、FX会社によって決済前に課税対象となる場合とならない場合があるため、各社公式サイトをご確認ください。（要確認）

金融庁でも、FX取引などの金融商品取引における一般的な情報を提供しています。 （参考：金融庁公式サイト）

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まとめ：FXの税金・確定申告のやり方を理解して取引を始めよう！

今回は、FXの税金と確定申告のやり方について解説しました。

【本記事のまとめ】

• 会社員は利益20万円超、扶養内の方は48万円超で確定申告が必要（要確認）
• 税率は一律で約20%の申告分離課税（要確認）
• 確定申告のやり方は「損益確認→経費計算→書類作成」の3ステップ
• 損失が出た場合でも「繰越控除」を利用できる場合がある

税金や確定申告と聞くと難しく感じるかもしれませんが、ルールさえ知っておけば全く怖いものではありません。 利益が出た後のイメージができたら、まずは少額からでもFXに挑戦してみてはいかがでしょうか？ 初心者が取引を始めるなら、サポートが充実していて使いやすい口座を選ぶことが大切です。口座開設の詳しい手順は、以下の記事も参考にしてくださいね。

（参考：【Hachi FX】図解でわかる！DMM FXの口座開設方法）

まずは無料で口座開設をして、実際の取引画面に触れてみましょう！

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※本記事はAIの下書きをもとに、筆者が内容を確認・加筆しています。
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